Información que se debe suministrar
A. Cuentas corrientes y depósitos abiertos en entidades bancarias ubicadas fuera de España.
Deberá proporcionarse la siguiente información:
- Razón social o denominación de la entidad bancaria o de crédito, así como su domicilio.
- Identificación completa de las cuentas.
- Fecha de apertura o cancelación, o en su caso las fechas de concesión y revocación de la autorización.
- Saldos de las cuentas a 31 de diciembre y saldo medio del último trimestre del año.
- Saldo de la cuenta en la fecha en la que se dejó de tener la condición de titulares, representantes, autorizados, beneficiarios, personas con poderes de disposición o titulares reales.
B. Valores representativos de la participación en cualquier tipo de entidad.
Se trata de:
- Derechos representativos de la cesión a terceros de capitales propios.
- Seguros en los que sea tomador.
- Rentas temporales o vitalicias.
Todo ello siempre que se haya depositado, gestionado u obtenido en el extranjero.
También se incluyen:
- Valores aportados para la administración o gestión a cualquier instrumento jurídico (fideicomisos o “trust”).
- Aportaciones en Instituciones de Inversión Colectiva (en adelante IIC) situadas en el extranjero.
Deberá proporcionarse la siguiente información:
-
Valores:
- Razón social o denominación de la entidad jurídica o del tercero cesionario, así como su domicilio y,
- Saldo a 31 de diciembre de cada año de los valores (así como número, clase de acciones y valor).
-
Acciones y participaciones de IIC:
- Razón social o denominación completa de la IIC y su domicilio, así como número, clase acciones y participaciones.
- Valor liquidativo a 31 de diciembre.
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Seguros:
- Entidad aseguradora con su razón social o denominación completa y su domicilio, así como
- Valor de rescate para el tomador a 31 de diciembre.
-
Rentas temporales o vitalicias:
- Entidad aseguradora con su razón social o denominación completa y su domicilio, así como
- Valor de capitalización a 31 de diciembre.
C. Bienes inmuebles ubicados en el extranjero, así como derechos constituidos sobre ellos.
Deberá proporcionarse la siguiente información:
- Identificación del inmueble.
- Situación del inmueble: país, localidad, calle y número.
- Fecha de adquisición.
- Valor de adquisición (existen reglas especiales para los supuestos de usufructo, nuda propiedad, multipropiedad, etc.).